Schrijver:
Charles Brown
Datum Van Creatie:
2 Februari 2021
Updatedatum:
1 Juli- 2024
Inhoud
Schenkbelasting is een federale belasting die op onroerend goed wordt betaald en aan derden wordt gegeven voor minder dan de werkelijke marktwaarde. Een persoon kan zijn eigendom aan een ander overdragen voor minder dan de werkelijke marktwaarde voor medische doeleinden, liefdadigheidsdoeleinden, om de overdrachtsprocedure eenvoudig te vereenvoudigen, of een vriend of familielid een geschenk geven zoals een grote hoeveelheid contant geld, aandelen, obligaties of onderdeel van onroerend goed.
Het is belangrijk op te merken dat deze tips landspecifiek zijn (we specificeren niet welke). Wetten in andere landen kunnen verschillen.
Stappen
1 U moet weten welke giften belastingvrij zijn. De federale overheid heft niet alle giften. Dit zijn de giften die belastingvrij zijn: - Geschenken gegeven aan uw vrouw of echtgenoot die Amerikaans staatsburger is.U kunt een onbeperkte hoeveelheid onroerend goed overdragen aan uw vrouw of echtgenoot zolang hij/zij Amerikaans staatsburger is.
- Geschenken gebruikt voor training. Geld of eigendom dat wordt gebruikt om collegegeld of universiteitscolleges te betalen, is vrijgesteld van federale schenkingsrechten, op voorwaarde dat u rechtstreeks aan de onderwijsinstelling betaalt. Dus in plaats van alleen maar RUR 500.000 (ongeveer $ 15,00) 0 als cadeau te geven, betaal je voor een jaar college. Raadpleeg een gekwalificeerde accountant of belastingadvocaat om te bepalen of een bepaalde hogeschool of universiteit een instelling is die in aanmerking komt voor federale schenkingsrechten.
- Geschenken bedoeld om de behandeling te betalen. Geld of eigendom dat bestemd is om medische diensten te betalen, moet rechtstreeks bij de medische faciliteit worden betaald en is niet onderworpen aan federale schenkingsrechten.
- Giften geschonken aan politieke organisaties voor gebruik naar eigen goeddunken. Raadpleeg een gekwalificeerde accountant of belastingadvocaat om te bepalen of een gift die u aan een politieke organisatie hebt gedaan niet belastbaar is.
- Giften geschonken aan goede doelen. Raadpleeg een gekwalificeerde accountant of belastingadvocaat om te bepalen of een gift die u aan een goed doel hebt gedaan fiscaal aftrekbaar is.
2 Beperk geschenken tot een jaarlijkse limiet van RUB 450.000 ($ 13.000) in 2011. U kunt de jaaraftrek negeren als u elk jaar een gift geeft. Dan betaal je geen belasting. 
3 Maak samen met je vrouw/man een cadeau. Aangezien u allebei een limiet heeft op de jaarlijkse belastingbetaling, kunt u het bedrag van de gift samen verdubbelen. In 2011 kunnen u en uw vrouw / man uw zoon bijvoorbeeld 450.000 roebel ($ 13.000) geven. U kunt 450.000 roebel ($ 13.000) aan uw zoon schenken, en uw vrouw/man kan ook 450.000 roebel ($ 13.000) doneren. Samen komt dit neer op 900.000 roebel ($ 26.000). 
4 Geef geschenken aan je man en vrouw. Net zoals echtgenoten de grootte van een geschenk kunnen verdubbelen als ze het samen geven, kunt u ook de grootte van een geschenk verdubbelen als u het aan een getrouwd stel geeft. In 2011 was het bijvoorbeeld mogelijk om 450.000 roebel ($ 13.000) aan een zoon en 450.000 ($ 13.000) aan zijn vrouw te geven. Samen komt dit neer op 900.000 roebel ($ 26.000) zonder belasting te betalen over het geschenk. 
5 Gebruik uw beperkte leven belastingvrijstelling. Een persoon kan 17.000 roebel ($ 500.000) van bepaalde geschenken geven, exclusief het jaarlijkse bedrag en geen belasting betalen over geschenken. Als u het bedrag van 17.000 roebel ($ 500.000) heeft overschreden, moet u belasting betalen. Als u gedurende 5 jaar 490.000 roebel ($ 14.000) per jaar schenkt, moet u voor 35.000 roebel ($ 1.000) belasting betalen over het geschenk. Totaal: je krijgt 175.000 roebel ($ 5.000). U kunt profiteren van uw belastingvrijstelling en RUB 35.000 ($ 1.000) aftrekken van de schenkingsbelasting. Over vijf jaar gebruikt u RUB 175.000 ($ 5.000) van RUB 17.500.000 ($ 500.000). 
6 Trusts zijn een andere manier die u vrijstelt van het betalen van belasting. Enkele van de meer bekende trusts voor dit doel zijn: - De GRAT Trust is een financiële instelling die wijdverbreid is in de Verenigde Staten om grote giften te doen aan leden van uw gezin en geen belasting te betalen. Een dergelijk vertrouwen is gebaseerd op het feit dat er een bepaald aantal jaren verstrijken voordat het kind of kleinkind het geld kan gebruiken. Zo neemt een persoon een afwachtende houding aan om "afwachtend eigendom" weg te nemen. In de loop van meerdere jaren ontvangt de persoon jaarlijks betalingen van de trust. Het hangt allemaal af van wanneer de trustrekening is aangemaakt: het bedrag dat wordt ontvangen zal veel hoger zijn, omdat de belasting niet over het volledige bedrag hoeft te worden betaald. Zo kan het volledige bedrag worden overgemaakt aan de ontvanger zonder belasting te betalen over de schenking. Als u bijvoorbeeld RUB 35.000.000 ($ 1.000.000) op de trustrekening hebt gestort, kunt u twee keer per jaar RUB 17.500.000 ($ 500.000) ontvangen en 5% ontvangen, het bedrag van RUB 1.750.000 ($ 50.000). Als het vertrouwen 8% verdient, ontvangt de ontvanger 1.000.000 roebel ($ 30.000). Dit wordt een belastingvrije schenking.
- Persoonlijk woonvertrouwen. Dit is een trust waarin een permanente persoonlijke verblijfplaats is geregistreerd.De trustbepaling bepaalt dat de ontvanger een bepaald aantal jaren moet wachten voordat hij de woning kan overnemen. Hier werkt hetzelfde schema als in de vorige trust. De waarde van de gift wordt niet berekend op het moment dat de trustrekening wordt aangemaakt. De woning wordt beoordeeld voordat de ontvanger deze ontvangt en de schenkbelasting wordt niet ingehouden voor de taxatiebepaling. Het huis voor het aanmaken van een trustrekening wordt bijvoorbeeld gewaardeerd op 1.750.000 roebel ($ 50.000). U maakt een persoonlijk vertrouwen voor 5 jaar. Als na 5 jaar de prijs van het huis stijgt tot 2.450.000 roebel ($ 70.000), dan ontvangt de ontvanger een geschenk van 700.000 roebel ($ 20.000) zonder schenkbelasting te betalen.
- Dynastisch vertrouwen. Ook vergelijkbaar met een GRAT-trust: het vermindert of elimineert de belasting op de gift op dezelfde manier. Giftwaardeberekeningen worden niet berekend tijdens het aanmaken van de trustrekening. Een dynastieke trust is ontworpen voor meerdere generaties, waarbij rekening wordt gehouden met de belangen en het inkomen van meerdere succesvolle generaties zonder belasting te betalen over de schenking. U kunt bijvoorbeeld een trustrekening van RUB 1.75.000.000 ($ 5.000.000) opzetten en voor de rest van uw leven jaarlijks RUB 1.750.000 ($ 50.000) ontvangen en dit vertrouwen overdragen aan uw kleinkinderen, die de rest zullen ontvangen.
7 De overdracht van onroerend goed vindt plaats tegen de reële marktwaarde van het onroerend goed. De reële marktwaarde wordt gedefinieerd als de prijs waartegen onroerend goed van eigenaar zal wisselen tussen de koper en de verkoper, zonder iemand te dwingen tot kopen of verkopen, maar alleen gebaseerd op voldoende kennis van beide relevante feiten. Relevante feiten zijn onder meer hoe goed het item presteert, hoe oud het is en of het beschadigd is. Wanneer een onroerend goed wordt overgedragen tegen de reële marktwaarde, is het vrijgesteld van schenkingsrechten omdat het wordt beschouwd als een verkoophandeling en niet als een geschenk. Als uw auto bijvoorbeeld 35.000 roebel ($ 10.000) kost en u geeft deze aan uw kind in ruil voor 350.000 roebel ($ 10.000), dan verkoopt u de auto in feite en geeft u hem niet weg. Als u de auto echter aan een kind geeft voor 175.000 roebel ($ 5.000) in contanten, geeft u het verschil tussen de kosten van de auto van 350.000 roebel ($ 10.000) en 175.000 roebel ($ 5.000) in contanten die u hebt ontvangen van het kind, dat wil zeggen 175.000 roebel ($ 5.000) die u uw kind geeft. 
8 Geef na uw overlijden een schenking als erfenis. In 2011 heffen federale onroerendgoedbelasting geen onroerend goed als het wordt gewaardeerd op minder dan RUB 175.000.000 ($ 5.000.000). Als er geen federale onroerendgoedbelasting wordt geheven, wordt de erfenis goedkoper gegeven dan wanneer het een geschenk was. Staat successierechten hebben over het algemeen een hoger belastingvrijstellingstarief dan federale schenkingsrechten. In Indiana kan een kind, kleinzoon of ouder van een overleden persoon bijvoorbeeld RUB 3.500.000 ($ 100.000) erven zonder successierechten te betalen.
Waarschuwingen
- De voorbeelden die hier worden gegeven, zijn alleen voor informatieve doeleinden en de cijfers geven geen reële rentetarieven, huizenprijzen of iets dergelijks weer.
- Door gebruik te maken van uw recht op schenkingskorting, kunt u de belasting op uw vermogen verlagen en wordt er belasting over uw vermogen betaald bij uw overlijden. U moet altijd het advies van een gekwalificeerde accountant inwinnen voordat u grote geschenken doet.
- Ontvangers van geschenken moeten mogelijk belasting betalen als de waarde van het geschenk stijgt. Als u dit jaar bijvoorbeeld aandelen koopt voor 35.000 roebel ($ 1.000) en ze voor 10 jaar aan uw dochter geeft, en als u ze na een bepaald aantal jaar verkoopt voor 350.000 roebel ($ 10.000), kan zij worden gedwongen om belasting betalen voor het gehele verhoogde kapitaal van 315.000 roebel ($ 9.000). U moet een belasting- of onroerendgoedadvocaat raadplegen om erachter te komen of u de ontvanger bent van een geschenk, eigendom of geld anders dan contant geld.
