Inhoud

• Stappen
• Methode 1 van 3: Schuldendienstbetalingen berekenen
• Methode 2 van 3: Informatie verzamelen om de kosten van schuldendienst te berekenen
• Methode 3 van 3: De schuldendienstratio berekenen

Schuldendienst is een periodieke (meestal jaarlijkse) betaling van opgebouwde rente voor de periode en een deel van de hoofdsom van de schuld. Bedrijven zijn verplicht om schuldendienstgegevens vrij te geven bij het aanvragen van een lening. Op basis van het bedrag aan schuldenaflossingen en het bedrag van het netto-inkomen, berekenen beleggers de schuldaflossingsratio, het percentage van het netto-inkomen dat de lening gaat terugbetalen.

Stappen

Methode 1 van 3: Schuldendienstbetalingen berekenen

1. 1 Ontdek wat de kosten van de schuldendienst zijn. Schuldendienstkosten zijn een bepaald bedrag dat nodig is om over een bepaalde periode opgebouwde rente en een deel van de hoofdsom van de schuld te betalen. Normaal gesproken worden de schuldendienstbetalingen eenmaal per jaar betaald. Bij het aanvragen van een lening wordt rechtspersonen en particulieren geadviseerd om gegevens voor te bereiden over de totale uitgaven ter dekking van schulden.
   • Een persoon kan hypotheek- of studieleningen betalen.
   • Bedrijven (rechtspersonen) betalen de hoofdsom en rente over de lening.
   • Een natuurlijke persoon of rechtspersoon die niet in staat is om schulden te betalen, is insolvent (dat wil zeggen, hij is niet in staat om de schuld af te lossen).
2. 2 Bereken uw maandelijkse schuldbetalingen. In de regel is de geldschieter (de persoon of organisatie die de lening heeft verstrekt) verantwoordelijk voor het berekenen van het bedrag aan maandelijkse betalingen om de lening af te betalen, maar u kunt dit zelf doen. Bereken eerst uw maandelijkse rentepercentage; om dit te doen, deelt u de jaarlijkse rente door 12.Bereken vervolgens met behulp van de volgende formule het bedrag van de maandelijkse betalingen:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • In de bovenstaande formule is A het bedrag van de maandelijkse betalingen, P is de hoofdsom van de lening, r is de rentevoet voor een bepaalde periode, n is het totale aantal betalingen.
   • Laten we naar een voorbeeld kijken. U kocht een auto voor 2.100.000 roebel, met een eerste betaling van 100.000 roebel. U moet dus een lening van 2.000.000 roebel afsluiten. U sluit een lening af tegen 7,5% per jaar voor 60 maanden.
   • Wij berekenen de maandelijkse rente: 7,5/12 = 0,625% (per maand).
   • Vervang deze waarden in de bovenstaande formule: ${ displaystyle A = 2.000.000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • In ons voorbeeld bedragen de maandelijkse leningbetalingen 40.076 roebel.
3. 3 Bereken uw totale maandelijkse schuldbetalingen. Begin in dit geval met het berekenen van de maandelijkse betalingen voor elk van uw leningen. Tel vervolgens de getallen bij elkaar op om uw totale maandelijkse betalingen te berekenen. Nadat u de totale schuldendienstbetalingen heeft bepaald, kunt u de schuldendienstratio berekenen.
   • Laten we zeggen dat u naast een autolening hypotheken en studieleningen hebt, waarvan de maandelijkse betalingen respectievelijk 82.345 en 14.789 roebel zijn.
   • In ons voorbeeld zijn de totale maandelijkse betalingen voor alle leningen: 40076 + 82345 + 14789 = 137.210 roebel.

Methode 2 van 3: Informatie verzamelen om de kosten van schuldendienst te berekenen

1. 1 Bepaal de kosten van de schuldendienst. De schuldendienstkosten zijn het totale bedrag dat gedurende het jaar is besteed aan rentebetalingen en een deel van de hoofdsom van de schuld. In het geval van vennootschappen (rechtspersonen) omvatten de kosten van schuldendienst rente, schulden die gedurende het jaar moeten worden betaald en betalingen voor de aflossing van hoofdsommen van langlopende schulden.
   • Kortlopende schulden zijn schulden die binnen een jaar moeten worden afgelost.
   • Het kortlopende deel van de langlopende schuld is het deel van de langlopende schuld dat in het lopende jaar moet worden afgelost.
   • In de financiële overzichten van bedrijven worden geen gegevens over de kosten van de schuldendienst verstrekt - deze worden aangegeven in een toelichting bij de jaarrekening.
2. 2 Overweeg eventuele schulden die dit jaar verschuldigd zijn. Dit omvat rente en hoofdsom die gedurende het jaar moeten worden betaald. Bedrijven (rechtspersonen) moeten de betalingen verantwoorden aan het buy-outfonds, dat in het leven wordt geroepen als garantie voor de terugbetaling van de obligatielening. Bovendien wordt rekening gehouden met leasebetalingen die in het lopende jaar moeten worden betaald.
3. 3 Houd bij het bepalen van de kosten van schuldendienst rekening met het deel van de langlopende schuld dat vervalt. Het deel van de langlopende schuld met aflopende looptijd is het deel van de langlopende schuld dat binnen de komende 12 maanden moet worden afgelost. Gebruik de betalingen die u hebt gedaan op het deel van de langlopende schuld dat in de afgelopen 12 maanden verschuldigd is om te bepalen of u in staat bent om de schuld voor het lopende jaar af te lossen. Gebruik de betalingen die u in de komende 12 maanden doet voor het deel van de langlopende schuld dat vervalt om te bepalen of u nieuwe schulden kunt aflossen.
4. 4 Overweeg bij het berekenen van de kosten van schuldendienst het omgaan met kredietlijnen en doorlopende schulden. De onderneming (rechtspersoon) kan plannen om de kredietlijn binnen een jaar terug te betalen of om te zetten in een andere lening.
   • Een kredietlijn kan worden omgezet in een aflossingslening.
   • Een aflossingslening is een lening waarvan de terugkerende betalingen zowel de opgelopen rente als een deel van de hoofdsom van de schuld omvatten.
5. 5 Pas de betalingen van de opgebouwde rente en een deel van de hoofdsom aan om inkomstenbelasting op te nemen. Betalingen op opgebouwde rente zijn niet onderworpen aan benaderingsbelasting, wat niet gezegd kan worden over betalingen om de hoofdsom van de schuld terug te betalen (controleer de wetgeving van uw land om de juistheid van deze verklaring te controleren). Pas het deel van de hoofdsom aan dat onderworpen is aan inkomstenbelasting. Als u dat niet doet, onderschat u de kosten van schuldendienst en overschat u uw mogelijkheden voor schuldendienst.
   • Pas aan met de volgende formule: opgebouwde rente + (deel van de hoofdsom / [1 - belastingtarief]).
   • Het tarief van de vennootschapsbelasting is bijvoorbeeld 34%. Het bedrijf sluit een lening van vijf jaar af voor een bedrag van 5.000.000 roebel tegen 6% per jaar. Dit jaar zal het bedrijf een deel van de hoofdsom van de schuld betalen voor een bedrag van 884.000 roebel, en het bedrag aan opgebouwde rente zal 276.000 bedragen.
   • Bereken de kosten van de schuldendienst met behulp van de bovenstaande formule: 276.000 + (884.000 / [1 - 0.34]) = 276.000 + 1.339.400 = 1.615.400 roebel.
6. 6 Bepaal uw eindpunt. Netto bedrijfsresultaat is winst minus bedrijfskosten, maar vóór belastingen en opgelopen rente. Het nettobedrijfsresultaat is het equivalent van de winst vóór rente en belastingen (EBIT). Het netto bedrijfsresultaat wordt in de winst- en verliesrekening verantwoord.
   • Bedrijfskosten zijn kosten die verband houden met de kernactiviteiten van een bedrijf, zoals salarissen en kosten voor onderzoek en ontwikkeling.

Methode 3 van 3: De schuldendienstratio berekenen

1. 1 Ontdek wat een schuldendienstratio is. Het is belangrijk om de totale maandelijkse aflossingen van de schuldendienst te kennen, maar om uw kredietwaardigheid te beoordelen, is het raadzaam om de verhouding tussen de netto-inkomsten en de kosten van de schuldendienst te bepalen. Deze ratio wordt de schuldendienstratio genoemd. De schuldendienstratio is gelijk aan een bepaald percentage van de nettowinst, dat wordt gebruikt om schuldverplichtingen af ​​te lossen. De schuldendienstratio wordt berekend met behulp van de volgende formule: schuldendienstratio = netto-inkomen / schuldendienstkosten. Lenders gebruiken deze ratio om te bepalen in hoeverre de lener in staat is om aan huidige en toekomstige schuldverplichtingen te voldoen. Lenders willen ervoor zorgen dat het bedrijfsresultaat van de kredietnemer voldoende is om niet alleen de huidige maar ook toekomstige schulden te dekken. Hoe hoger de waarde van de ratio, hoe meer vertrouwen het bedrijf heeft in het terugbetalen van zijn leningen.
2. 2 Bereken de Debt Service Ratio (DSCR). Gebruik hiervoor de volgende formule: Debt Service Ratio = Netto Inkomen / Debt Service Cost. Een bepaald bedrijf heeft bijvoorbeeld een nettowinst van 50.000.000 roebel en de kosten van schuldendienst voor dat bedrijf zijn 44.000.000. In dit geval zijn de kosten voor het aflossen van de schuld betalingen op hypotheken op onroerend goed dat het bedrijf bezit.
   • In ons voorbeeld is de schuldendienstratio 50.000.000 / 44.000.000 = 1,14.
   • Dat wil zeggen dat de winst van het bedrijf 14% hoger is dan het bedrag dat nodig is om de schuldverplichtingen van het bedrijf te dekken.
3. 3 Analyseer de waarde van de schuldendienstratio. De minimale waarde van deze ratio, die nodig is om nieuwe leningen te verkrijgen, hangt af van de toestand van de economie. Tijdens perioden van economische groei kunnen crediteuren zich niet bewust zijn van lage schuldendienstratio's. Aan de andere kant is dit gedrag van kredietverstrekkers zeer riskant vanwege het mogelijke in gebreke blijven van een groot aantal kredietnemers wiens leningen in strijd met de regels zijn verstrekt.
   • Als de schuldaflossingsratio groter is dan 1, dan heeft de rechtspersoon of persoon voldoende middelen om de schuld af te lossen.
   • Als de schuldaflossingsratio kleiner is dan 1, dan is er niet genoeg geld om de schuld af te lossen.Als de schuldendienstratio bijvoorbeeld 0,87 is, heeft de rechtspersoon of persoon geld om slechts 87% van de schuld af te betalen, inclusief de betaling van opgebouwde rente en een deel van de hoofdsom. In dit geval zal de lener het spaargeld moeten uitgeven of een nieuwe lening moeten afsluiten, die zal worden gebruikt om de huidige schuld af te lossen.
   • Sommige kredietverstrekkers eisen dat de schuldendienstratio van de kredietnemer tijdens de looptijd van de lening niet onder een bepaalde gespecificeerde waarde daalt.
   • Veel kredietverstrekkers eisen een schuldendienstratio van 2 (of meer) om een ​​nieuwe lening uit te geven.